亚马逊卖家的财税合规宝典出炉，这三个问题最常见！

• 亚马逊卖家需要重点关注的5个财税合规要点

在布局海外市场时，亚马逊卖家应重点考虑以下五点：

一、电子商务的海外本地市场容量选择国家注册的公司，这些公司人口众多，消费能力强，电商覆盖率大。

二、时效上，要考虑国家线上化率更普及的国家，欧洲整体的办公效率较低。

三、发达国家如德、法、意、西等注册费较高，适合于主流市场的销售者；塞浦路斯、荷兰等国家，注册费用偏低，适合中小卖家选择。

四、物流仓储便捷性，尽可能选择物流仓储便捷性、费用低廉的国家。

五、公司维护费用公司维护费用主要是每年的年审费用，税审费用，税务费用等。

在报税时，跨境卖家应该尽量保证真实金额申报，税款按时缴纳。使用自有税号走正规物流清关，以前很多人选择的都是属于货代的双清货权，这样货代就有风险，企业本身就有风险，一旦被查就会面临货物风险和税务风险。

备注：双清包税清关（Delivered Duty Paid又称DDP），指的是包出口、包国外进口、包税(不用再到目的港海关交费)，即保证寄件国海关正常出口、保证目的地国家能清关。 针对一些非普货、特别的货正常渠道在目的地国家是不能正常清关的。

在应对税务部门的检查时，跨境卖家需要提前准备好一下资料，此外税务部门一般以邮件像是通知企业，卖家需要对此保持关注：

1. VAT号码，通关识别码；
2. 店铺销售额；
3. VAT申报的税前缴款凭证；
4. 海关关单的清理，进口增值税的征收，关税的征收等；
5. 有货物信息的货运公司出具的营业发票；

• 跨境卖家在处理现金流时，如何避坑？

对于跨境电商卖家而言，常见的资金流问题有四类：

1. 销售收入的绝大部分由第三方支付平台直接提现至境内个人私卡，金额大且没有做公账收入确认和税务申报，无法向税务局合理解释资金来源，可能会造成检查风险；
2. 在采购时使用金额较大且交易频繁的私卡交易，容易被银行监管冻结；
3. 出口时，货物绝大多数走的是双清包税，正常报关不随本公司抬头，没有正规报关单的名义货权不归本公司，视同补税内销；
4. 在管理时，员工工资对私结算，未依法为员工代扣个税。

如果跨境卖家希望有效规避资金流的风险，可以通过国内外的架构搭建，确保股权流转、货物流、资金/税收流转的合规顺畅，资金全部通过公司来流转。打造本土海外公司的优势主要有以下5点：

1. 规避平台代扣代缴，本土店铺不用平台代扣代缴VAT，能大幅缓解现金流压力；
2. 合规清关，本土公司统一进口合规清关，进口环节的增值税可以申请递延；
3. 打造本土旗舰店，能更好地提升品牌影响力，而且本土品牌也会获得平台流量倾斜，有利于信贷估值；
4. 拓宽销售渠道，海外统一进口清关之后，可以进一步卖给当地的经销商、商超等，做to B端的生意，也利于销售滞销产品；
5. 利润转移，可以将销量一般的商品，或是滞销产品给非关联的公司，把利润转移给集团关联公司；

• 发货和收款地不匹配时，如何处理税务风险？

卖家的业务一旦涉及到货物贸易，出口报关单就变得尤为重要。举例来说，货物从国内出口公司发到海外仓，报关单上则需要出现两个公司的抬头，第一个是出口公司的抬头，另一个是香港公司的抬头。货物流上，货不用经过香港，但是在业务流上，货其实是先卖给香港公司，香港公司再卖到海外，所以需要在报关单上体现出来。这样一来，香港公司收到钱之后就可以以货款的形式打回到出口公司。

在物流方面，货物不一定要经过香港，但从业务上看，货物实际上是先销往香港公司，再由香港公司销往海外，因此在海关报关单上需要有所反映。香港公司收到钱后，就能重新回到出口公司，以货款的形式支付货款。若涉及服贸，可通过服贸形式，在收入集中在香港公司时，向内地回拨收入利润。比如，如果公司的办公人员都在内地，而这些人员实际是为香港公司的业务提供服务的，那么，香港公司以服务贸易的方式将利润收入打回内地，内地公司就可以向以服务贸易方式存在的香港公司开具形式发票并签订合同。需要注意的是，内地服务公司若无备案，需缴纳增值税手续费，需向税局提出免增值税备案申请。